ISA 계좌 개설 및 2024년 비과세 혜택 개편안

2024년이 되면서 정부 ISA 계좌에 대한

지원 강화 정책을 발표했는데요.

개편안 핵심과 함께 ISA 계좌에 대해서

한번 자세히 살펴볼까 해요.

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# ISA계좌란?

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저금리, 고령화 시대에 국민의

자산관리 및 절세를 통해 재산 형성을 돕는 것을

목적으로 제도화한 상품의 하나입니다.

하나의 계좌에 예금, ETF, ELS등 다양한

금융 상품을 담을 수 있으며

발생한 이자소득,배당소득에 대해

비과세 혜택을 주는 상품입니다.

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# ISA계좌 2024년 개편안

1.납입한도가 2배로 늘어난 만큼 투자 금액이

상향될 수 있어 다양하게 투자가 가능하게 됩니다.

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2. 서민형이란 근로소득 5,000만원 이하

또는 종합소득 3,800만원 이하일 경우

가입 가능한 계좌를 말합니다.

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3. 현재 ISA계좌는 금융소득종합 과세자는

가입 자체가 불가능했으나

신설된 "국내투자형" ISA계좌는

가입이 가능합니다.

대신 비과세 한도가 없고,

15.4% 분리과세 혜택이 적용됩니다.

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# ISA계좌 개설 목적

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중.장기적인 목돈 마련

(최소3년 ~최대5년 목돈 만들기)

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# 계좌개설

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증권사 앱에서 개설, 19세 이상 누구나 가능합니다.

15~19세도 소득 있으면 가능하며

계좌는 1개만 개설 가능합니다.

일반형: 총 급여 5천만원 초과, 비과세 한도 500만원

서민형 : 총 급여 5천만원 이하, 비과세 한도 1,000만원

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# 저축금을 넣을 때

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만기 해지 시 연금계좌로 입금 시

입금액의 10%(최대 300만원) 세액 공제 가능합니다.

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# 수익이 났을 때

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수익이 나면 비과세, 만기 해지할 때 한번 세제 혜택

순수익의 400만 원 비과세, 나머지 9.9% 분리과세입니다.

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예시) 공통 : 연 4,000만원 3년 투자, 총 투자금 1억2천만원 + 투자 순수익금 1000만원

=> ISA 계좌 : 순수익금 1000-500=500만원 * 9.9% = 49.5만원 세금

=> 일반 계좌 : 순수익금 1000만원 * 15.4% = 154만원 세금

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# 중도인출

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원금 인출만 가능하며,

수익 인출은 불가합니다. (해지해야 가능합니다.)

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# 대출

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담보대출 가능합니다.

다만 대출금액은 주식 가치에 따라 달라집니다.

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# 중도 해지

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3년 못 채우고 해지하면

수익의 15.4% 배당소득세가 발생합니다.

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# 만기 수령

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만기는 자유이나, 최소 3년 이후 해지 후 재개설 가능합니다.

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# ISA계좌 장점

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1. 절세효과 - 기본 500만원(서민형1,000만원)

- 초과금액의 분리과세 9.9%

(여기서 발생한 소득은 금융소득종합과세,

건보료 산정에 포함되지 않음)

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2. 손익 및 손실 통합 후 과세

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3. 과세이연

(계좌 만기 해지 시점에 한번에 세금 계산)

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4. 중도 인출

납입 원금에 대해서는 횟수와 금액 관계없이

자유롭게 인출 가능

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# ISA계좌 단점

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1. 3년 의무가입 기간이 존재

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2. 해외 주식에 직접 투자는 할 수 없음(ETF는 가능)

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3. 운용 수수료가 있음(0.3~0.8%)

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이렇게 오늘은 ISA계좌에 대해서 알아봤는데요.

중.장기 투자를 하시는 분들이라면

필수로 ISA 계좌 개설을 고려해 보시는 건

어떨까 싶습니다.

투자로 수익을 내는 것도 좋지만

절세를 하는 것 또한 가장 중요한

투자 방식의 하나이니까요.

저도 ISA 계좌를 미리 개설해 놨지만

투자는 적극적으로 하지 않았는데

올해 비과세 혜택이 개편된 만큼

투자를 더 열심히 해 볼 생각입니다.^^

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