연금저축과 세금(세금 혜택, 종합소득세 세금폭탄) 알아보기

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안녕하세요. 에리카입니다.

이번에 알아볼 것은 연금저축과 세금에 대해서에요.

연금저축 계좌를 만드는 이유는

1. 세액공제 혜택

2. 과세이연 혜택

3.노후 대비

4. 절세

등의 이유로 많이 가입하시죠.

여기서 연금저축 계좌의 핵심은 세액공제 혜택을 통해서 세금을 줄이는 것에 있습니다.

연금저축 계좌의 세액공제 혜택은 현 시점 나와있는 금융상품 중에서 가장 크다고 할 수 있어요.

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그럼에도 선뜻 연금저축계좌를 만들지 못하는 이유에는

연금 수령 시 내야 하는 세금과

수령 금액을 많이 가져갔을 경우 종합소득세로 전환되어

세금폭탄 맞을까봐 계좌를 만들지 못하는 것에 있지 않나 싶습니다.

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그래서 이번 포스팅에서는 이러한 오해를 해소하고

세액공제, 종합소득세 등 연금저축과 세금에 대해서 알아보려고 합니다.

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연금저축 세금 혜택

연금저축 계좌 혜택의 핵심은 모두 세금과 연관되어 있어요.

 

1️⃣ 연금저축 가입자는 연금저축에 납입한 금액에서 최대 600만 원의 세액공제 혜택을 받을 수 있습니다. 이때, 적용되는 세액공제율은 소득에 따라 13.2% 혹은 16.5%가 됩니다.

 

2️⃣ 연금저축에는 '과세이연' 혜택이 있어요.

과세이연이란 연금저축을 운용하여 얻은 수익금에 대한 세금을 즉시 내는 것이 아니라, 이를 나중에 낼 수 있도록 지연시켜주는 것을 말해요.

따라서 운용하면서 얻은 수익 역시 그대로 투자함으로써 복리 효과를 더 극대화시킬 수 있습니다.

 

3️⃣ 연금 수령 시 3.3~5.5%의 매우 낮은 세율로 세금이 부과돼요.

2024년 이후로 이 한도는 1,200만 원에서 1,500만 원으로 올랐고 이 한도는 지속적으로 오를 거라 예상됩니다.

연금수령 개시 당시 연령 / 적용 세율	연금수령액 연 1,500만 원 초과 시
만 55세 ~ 만 70세 미만 / 5.5%	종합소득세율 적용
만 70세 ~ 만 80세 미만 / 4.4%
만 80세 ~ / 3.3%

 

연금저축 종합소득세율 적용 시

위 내용을 보면 안정적인 노후 생활을 위해서는 월 100만 원 조금 넘는 금액인 연 1,500만 원 이상의 연금수령액이 필요하다는 것을 알 수 있어요.

그러나 이 금액을 초과하게 되면 종합소득세율이 적용되어 세금 부담이 커질 수 있다는 우려가 있습니다.

이런 상황에서 많은 분들이 세금폭탄을 걱정하실 수 있는데, 이에 대한 오해를 하나씩 해소해보고자 합니다.

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연간 수령액이 1,500만 원을 넘어서는 경우 종합소득세율이 적용되는 점을 봤을 때, 사실상 더 많은 금액을 받아야 한다는 것이 명백해지죠.

이 사실이 처음에는 걱정을 불러일으킬 수 있지만, 이 글을 통해 오해를 차근차근 풀어나가 보도록 하겠습니다.

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종합소득세율

현재 종합소득세율은 아래의 표에서 확인하실 수 있어요.

과세표준	세율	누진공제액
1,400만원 이하	6%	0원
1,400만원 초과 ~ 5,000만원 이하 (종합소득세율이 적용되는 구간)	15%	126만원
5,000만원 초과 ~ 8,800만원 이하	24%	576만원
8,800만원 초과 ~ 1억5,000만원 이하	35%	1,544만원
1억5,000만원 초과 ~ 3억원 이하	38%	1,994만원
3억원 초과 ~ 5억원 이하	40%	2,594만원
5억원 초과 ~ 10억원 이하	42%	3,594만원
10억원 초과	45%	6,594만원

위 표를 보면 종합소득세율이 적용되면 바로 15%의 세율이 적용되는 것을 확인 할 수 있어요.

기존의 연금저축 혜택에서 받던 것이 5.5%니까 이에 비하면 너무나 큰 수치인 것처럼 보입니다.

하지만, 세금 계산방식은 워낙 복잡하기에 단순히 해당 수치로만 비교하면 맞지 않아요.

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연금소득금액 계산법, 연금소득공제

과세표준에 들어가는 연금소득금액은 내가 받는 연금액 자체가 아니에요.

총연금액에서 연금소득공제를 제한 금액이거든요.

연금액에 따른 연금소득 공제액(최대 900만 원 한도)은 아래표를 통해 확인할 수 있어요.

총 연금액	공제액
350만원 이하	총 연금액
350만원 초과 - 700만원 이하	350만원 + (총 연금액 - 350만원) x 40%
700만원 초과 - 1,400만원 이하	490만원 + (총 연금액 - 700만원) x 20%
1,400만원 초과	630만원 + (총 연금액 - 1,400만원) x 10%

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연금저축 종합소득세 세금폭탄🧨 자세히 알아보자.

각 구간별로 정말 연금저축 수령액이 많으면 세금폭탄을 받게되는지 알아보도록 하겠습니다.

각 소득세별 계산식은 아래의 표로 확인해주세요.

구분	내용
과세표준	총 연금액 - 연금소득공제 - 인적공제
종합소득세	(과세표준 X 해당하는 세율) - 누진공제액
지방소득세	종합소득세 X 10%
최종세액	종합소득세 + 지방소득세
종합소득세율	최종세액 / 총 연금액 (%)
월 수령액	(총 소득 - 최종세액) / 12

세금 계산방식은 받을 수 있는 소득공제, 부양가족에 따른 추가 인적공제 등 수많은 변수가 있기 때문에

이를 제외한 가장 간단한 방식으로만 계산했으니 내용을 보실때 참고 해주세요.

 

월 300만 원 수령 시

월 300만원씩 수령해서 연 3,600만 원을 수령한다고 가정해볼게요.

구분	금액	계산식
총 소득	3,600만원	-
소득공제
연금소득공제	850만원	630만 + (3,600만 - 1,400만) X 10%
인적공제	150만원	-
과세표준	2,600만원	3,600만 - (850만 + 150만)
실제 세금
종합소득세	264만원	2,600만 X 15% - 126만
지방소득세	26.4만원	264만 X 10%
최종세액	290.4만원	264만 + 26.4만
종합소득세율	8%	290.4만 / 3,600만
월 수령액(세후)	2,758,000원	(3,600만 - 290.4만) / 12

비록 종합소득세율이 8%로 연금저축 수령시 적용되는 5.5%보다 높긴 하지만,

이전에 15% 이상의 세금 내야 했던 것을 고려하면 이는 상당히 낮은 세율이라고 볼 수 있어요.

즉, 연금 수령액이 많아서 종합소득세율이 적용되더라도, 실제로는 예상했던 세율보다 낮은 세율이 적용되는 것을 볼 수 있습니다.

이는 연금 수령 시 실제로 부과되는 세율이 예상보다 훨씬 낮다는 것을 의미해요.

 

연금소득공제 한도를 넘어선다면?

그렇다면 연금소득공제의 최대 한도인 900만 원까지만 공제가 가능하고, 그 이상은 공제받지 못하는 상황을 가정해 볼게요.

이런 경우에 연간 5,000만 원을 수령한다고 가정해 볼게요.

실제 세금이 종합소득세율 10.3%로 여전히 15%보다 낮은 수치라는 것을 확인 할 수 있어요.

 

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과세표준 24%에 해당한다면?

이제, 연간 6,000만 원을 받고 여기에 국민연금으로 1,200만 원까지 추가로 수령한다고 가정해 봐요.

이 경우 종합소득세율 과세표준에 24%가 적용될 수 있는 상황이 되겠죠.

과세표준이 24%구간이지만 확실히 종합소득세율이 13.8%로 15%보다는 낮은 수치라는걸 확인 할 수 있어요.

 

최종적으로 연금저축 수령액이 많아 종합소득세율로 적용된다고 해서 원래 낼 세금보다 더 많이 내진 않는다는 거에요.

 

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이번 포스팅을 통해

우리는 연금저축과 세금에 대해 자세히 살펴보고

연금저축이 종합소득세율에 따라 과세될 경우

실제로 얼마나 많은 세금을 내야 하는지 계산해 보았습니다.

많은 분들이 세금에 대한 우려로 연금저축을 시작하는 것을 주저하곤 하죠.

이 글이 그러한 걱정을 덜어드리는 데 도움이 되었으면 해요.

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